流动资产的余额是多少？

流动资产包括现金或银行存款、短期投资、应收账款、应收票据、存货、待摊费用等。

短期投资是指在公司现金或银行存款超过日常经营需要时投资于债券、证券或基金，以获取更好的收益。这类投资的目的是调度和使用资金，投资标的是活跃市场上可供立即出售和变现的资产，因此被归类为流动资产。

应收账款、票据、存货都是经营过程中产生的资产，将其转化为现金的周转率通常在一个经营周期内。预付费用是指公司可能需要预先支付才能享受服务的事实，例如预付租金或保证金。理论上，预付费用无法变现，但金额不太大且其收益往往会在一年内耗尽，因此仍被归类为流动资产。在流动资产中，流动性最高的是现金及等值现金、短期投资和应收账款或票据等。